Rozliczenia podatkowe
Pracowałeś w Holandii i zastanawiasz się, jak rozliczyć podatek? A może prowadzisz działalność jako ZZP i chcesz mieć pewność, że wszystko jest zrobione zgodnie z przepisami? Jesteś w dobrym miejscu. Pomagamy Polakom mieszkającym lub pracującym w Niderlandach w sprawnym, bezbłędnym i korzystnym dla nich rozliczeniu podatku z Belastingdienst.
Kto powinien rozliczyć podatek z Holandii?
Jeśli pracowałeś lub prowadziłeś działalność gospodarczą w Holandii, najprawdopodobniej masz obowiązek złożenia tamtejszej deklaracji podatkowej. Obowiązek ten dotyczy:
- osób, które otrzymały pismo z urzędu skarbowego w Holandii (tzw. Aangiftebrief),
- osób, które przekroczyły określoną kwotę dochodu (ok. 16 000 EUR brutto – zależnie od roku podatkowego),
- osób chcących ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku,
- osób, które mają status rezydenta podatkowego i chcą skorzystać z ulg.
Nawet jeśli w danym roku nie osiągnąłeś dochodu w Holandii, ale otrzymałeś wezwanie do rozliczenia, musisz złożyć tzw. rozliczenie zerowe. Brak odpowiedzi na wezwanie może skutkować grzywną nawet do 5278 EUR.
Gdzie rozliczać się z podatków – w Holandii, w Polsce czy w obu krajach?
Jeśli Twoim miejscem zamieszkania jest Polska (czyli przebywasz tu co najmniej 183 dni w roku lub Twoje centrum interesów życiowych znajduje się w Polsce), masz obowiązek rozliczenia się również z polskim urzędem skarbowym – nawet jeśli cały dochód uzyskałeś za granicą.
Oznacza to konieczność złożenia:
- PIT-36 – podstawowej deklaracji rocznej,
- załącznika PIT/ZG – zawierającego dochody uzyskane w Holandii.
Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia z Holandii?
Najważniejszym dokumentem jest Jaaropgaaf (Jaaropgave) – roczna karta podatkowa, którą wystawia każdy pracodawca. Zawiera ona m.in.:
- całkowity dochód brutto (Loon),
- zaliczkę na podatek dochodowy (Ingehouden Loonbelasting),
- wysokość zastosowanej ulgi pracowniczej (Arbeidskorting),
- składki zdrowotne (Ziekenfonds),
- informacje o zastosowaniu ulgi podatkowej (Loonheffingskorting).
Jeśli pracowałeś w kilku firmach – potrzebujesz Jaaropgaafu od każdej z nich.
Dodatkowo mogą być wymagane:
- kopie dokumentu tożsamości,
- numer BSN (holenderski numer identyfikacji podatkowej),
- adres zameldowania,
- zaświadczenie UE/WE z polskiego urzędu skarbowego (jeśli starasz się o ulgi),
- dokumenty potwierdzające sytuację rodzinną lub status małżeński.
Ulga 90% – kto może z niej skorzystać?
Jeśli co najmniej 90% Twoich rocznych dochodów pochodziło z Holandii, możesz ubiegać się o tzw. status rezydenta podatkowego. Daje to prawo do dodatkowych ulg, m.in.:
- ogólnych ulg podatkowych (algemene heffingskorting),
- ulg na dzieci i partnera.
Aby otrzymać te ulgi, konieczne jest:
- złożenie zeznania podatkowego w Polsce,
- uzyskanie zaświadczenia UE/WE z polskiego urzędu skarbowego potwierdzającego wysokość dochodu krajowego.
Terminy rozliczeń
Standardowy termin złożenia deklaracji podatkowej w Holandii to 1 lipca roku następującego po roku podatkowym.
Jeśli złożysz wniosek o przedłużenie terminu (uitstel), masz czas nawet do 1 maja roku kolejnego.
Zwrot podatku z Holandii – nawet do kilku tysięcy euro
Dlaczego możesz dostać zwrot – nawet kilka tysięcy euro?
1. Możesz skorzystać z ulg takich jak arbeidskorting, algemene heffingskorting czy ulgi na dzieci i partnera, jeśli 90 % dochodów uzyskałeś w Holandii.
2. Nadpłata zaliczek na podatek dochodowy może być znacząca – szczególnie przy surowych stawkach i Twojej indywidualnej sytuacji.
Kto może ubiegać się o zwrot?
1. Pracownicy (również tymczasowi, sezonowi), którzy pracowali legalnie w Holandii w ostatnich 5 latach.
2. Osoby, które otrzymały pismo z Belastingdienst lub wpłaciły zaliczki przekraczające określone progi, np. powyżej 14 € nadpłaty lub dopłaty powyżej 45 €.
3. Każdy, kto chce odzyskać podatki z lat 2020–2024 – zgodnie z 5-letnim okresem przedawnienia.
Jak wygląda proces zwrotu?
1. Zbieramy dokumenty – potrzebujemy m.in. Jaaropgave od pracodawców, zaświadczenia UE/WE, BSN, numer konta bankowego.
2. Przygotowujemy i wysyłamy zeznanie – za pośrednictwem DigID albo formularzy papierowych, zgodnie z obowiązującymi terminami (rezydenci do 1 maja, nierezydenci do 1 lipca).
3. Otrzymujesz decyzję i przelew – po wydaniu decyzji (aanslag) Belastingdienst wypłaca środki na wskazane konto, zwykle w ciągu kilku miesięcy – choć procedura może trwać do roku.
Terminy i czas oczekiwania
Jeśli jesteś rezydentem podatkowym Holandii, czyli masz meldunek lub centrum interesów życiowych w Niderlandach, termin na złożenie deklaracji podatkowej upływa 1 maja roku następującego po roku podatkowym. W takich przypadkach decyzja z Belastingdienst wydawana jest zazwyczaj w ciągu 3 do 12 miesięcy, choć zdarza się, że procedura trwa dłużej – nawet do roku.
W przypadku nierezydentów, czyli osób mieszkających na stałe poza Holandią (np. w Polsce), termin na złożenie zeznania podatkowego mija 1 lipca roku następującego po roku podatkowym. Czas oczekiwania na zwrot podatku lub decyzję urzędu skarbowego jest podobny – zazwyczaj od 3 do 12 miesięcy, choć w bardziej skomplikowanych przypadkach może się wydłużyć.
Jeśli chcesz rozliczyć się za lata wcześniejsze (maksymalnie do 5 lat wstecz), wniosek musisz złożyć najpóźniej do 31 grudnia piątego roku następującego po danym roku podatkowym. Przykładowo – rozliczenie za rok 2020 możesz złożyć najpóźniej do 31 grudnia 2025 roku. W takich przypadkach czas oczekiwania bywa dłuższy i może wynosić nawet do 3 lat, zwłaszcza jeśli urząd wymaga dodatkowych dokumentów lub przeprowadza szczegółową weryfikację.
Jakie dokumenty są konieczne?
1. Jaaropgave – od każdego pracodawcy, a w razie braku – loonspecificatie.
2. Zaświadczenie UE/WE – jeśli dochód z Holandii stanowił mniej niż 90 % całości.
3. Numer BSN, konto bankowe, dowód/paszport.
4. Dokumenty z Polski (PIT-36 i PIT/ZG) – wymagane do uzyskania zaświadczenia dla Belastingdienst.
Najczęściej zadawane pytania
Czy można poprawić złożone zeznanie?
Tak – możesz złożyć korektę deklaracji podatkowej nawet do 5 lat wstecz.
Nie mam Jaaropgave – co wtedy?
Jeśli nie posiadasz rocznej karty podatkowej (Jaaropgave) od pracodawcy, możesz ją zastąpić miesięcznymi paskami płacowymi (loonspecificatie), które również zawierają niezbędne informacje do przygotowania rozliczenia.
Na jakie konto wpłynie zwrot podatku?
Zwrot zostanie przelany tylko na konto bankowe, które jest zarejestrowane i zaakceptowane w Belastingdienst. Jeśli chcesz otrzymać przelew, upewnij się, że urząd skarbowy ma Twój aktualny numer rachunku bankowego.
Co zrobimy za Ciebie?
1. Zbieramy wszystkie dokumenty, w tym brakujące: Jaaropgave, loonspecificatie, PIT-36, PIT/ZG.
2. Przygotujemy i wyślemy zeznanie do Belastingdienst (online lub tradycyjnie).
3. Otrzymasz przelew na konto – resztę zostawiasz nam.
Dlaczego warto nam zaufać?
- Doświadczenie – rozliczamy podatki z Holandii od lat.
- Bezpieczeństwo – wszystkie dane traktujemy zgodnie z RODO.
- Przejrzystość – jasne zasady i brak ukrytych kosztów.
- Pomoc w języku polskim – rozmawiasz z doradcami, którzy znają Twoją sytuację.
- Wygoda – nie musisz wychodzić z domu ani jechać do Holandii. Oferujemy pełne wsparcie zdalnie.
Skorzystaj z naszego formularza i rozlicz podatki bez wychodzenia z domu.